De tijdelijke regeling die banken vrijstelt van de automatische inning van de meerwaardebelasting, wordt verlengd tot 1 juni. Dat is later dan aanvankelijk voorzien, toen de deadline was vastgelegd op tien dagen na publicatie van de wet. De meerderheidspartijen willen op die manier gehoor geven aan de bezorgdheden uit de bankensector over een haalbare implementatie van de nieuwe taks.
Een amendement dat werd ingediend in de Kamercommissie Financiën maakt die verlenging officieel. Volgens het kabinet van minister van Financiën Jan Jambon (N-VA) rekent de nieuwe regeling op brede steun binnen de regering.
De aanleiding voor de overgangsregeling is de bijzondere timing van de wetgeving: de meerwaardebelasting van 10 procent is al van toepassing op winsten die vanaf 1 januari van dit jaar worden gerealiseerd, maar de bijbehorende wet is nog niet gestemd. Om de sector de nodige tijd te gunnen, wordt de tussenperiode nu doorgetrokken tot 1 juni 2026.
Belegger aan zet tijdens overgangsperiode
Zolang de overgangsperiode loopt, hoeven banken de taks niet automatisch in te houden. De verantwoordelijkheid ligt dan bij de belegger zelf, die de gerealiseerde meerwaarden moet opnemen in zijn belastingaangifte. Wie dat liever niet doet, kan zijn bank uitdrukkelijk vragen om de taks alsnog in te houden op verkopen tussen 1 januari en 1 juni — de zogenoemde opt-in. Beleggers hebben daarvoor de tijd tot 31 augustus, twee maanden langer dan oorspronkelijk gepland. Banken krijgen vervolgens tot eind november om die bedragen door te storten aan de belastingdienst.
Systeem draait om vanaf 1 juni
Vanaf 1 juni verandert de basislogica. Dan wordt het inhouden van de meerwaardebelasting door de bank de standaard. Wie dat niet wil, kan kiezen voor een opt-out. In dat geval houdt de bank niets in, maar is de belegger opnieuw zelf verantwoordelijk voor de aangifte.
Ook verzekeraars krijgen meer ademruimte
De verlenging geldt eveneens voor de verzekeringssector. Verzekeraars moeten de taks pas vanaf 1 september 2026 automatisch beginnen innen, in plaats van vanaf 1 juli. Tot die datum geldt een wettelijk vermoeden van opt-out: beleggers geven de meerwaarden zelf aan, tenzij ze hun verzekeraar expliciet vragen om de taks retroactief te verrekenen.
TAKEAWAY
De invoering van de meerwaardebelasting wordt gefaseerd uitgerold om banken en verzekeraars de tijd te geven hun systemen aan te passen. Tot 1 juni doen beleggers het zelf (aangifte via belastingbrief), tenzij ze hun bank vragen het over te nemen. Vanaf 1 juni doen banken het automatisch, tenzij de belegger vraagt het zelf te doen. Voor verzekeraars geldt die automatische inning pas vanaf 1 september. De echte takeaway voor een belegger is dus: je hebt tot 31 augustus de tijd om te beslissen of je bank de taks voor de eerste helft van 2026 retroactief mag inhouden, of dat je het zelf regelt via je aangifte.